PREDAVAČI:
Jasenko HADŽIAHMETOVIĆ, dipl. ecc.
dr.sc. Mirna PAJEVIĆ-ROŽAJAC
Mirela MAŠIĆ, dipl. ecc (Porezna uprava Federacije BiH)

TEME:

1. SASTAVLJANJE POREZNOG BILANSA U FEDERACIJI BiH ZA 2022.

– Obveznici sastavljanja Poreznog bilansa
– Obrasci Poreznog bilansa  i porezne prijave

• PB 800-A i PB 800-B
• PP 801, PP 802, PP 803 i PP 804

 – Popunjavanje Poreznog bilansa za 2022.

• konkretna pojašnjenja i upute za svaku stavku Poreznog bilansa

– Rashodi koji su trajno porezno nepriznati

• amortizacija koja je trajno nepriznata
• otpis i ispravka vrijednosti potraživanja
• nepriznati manjkovi zaliha
• nepriznata lična primanja i „koristi“
• reprezentacija
• donacije
• sponzorstva
• stipendije
• nepriznati rashodi s povezanim licima
• rashodi koji nisu u vezi sa ostvarivanjem dobiti
• rashodi protivni načelu pažnje dobrog privrednika
• nedokumentirani i nepravilno iskazani rashodi
• ostali porezno nepriznati rashodi

– Rashodi koji su privremeno porezno nepriznati

• amortizacija iznad porezno priznatih stopa
• umanjenje vrijednosti zaliha, umanjenje vrijednosti dugotrajne imovine
• rezerviranja za buduće rashode i obaveze
• rashodi koji se mogu koristiti unaprijed (jednokratni otpis „sitnih“ stalnih sredstava)

– Korekcije prihoda po Poreznom bilansu

• naplata ranije ne/priznatih otpisanih potraživanja
• prihodi od ukidanja ranije ne/priznatih rezerviranja
• prihodi iz raspodjele dobiti drugih obveznika

– Efekti transfernih cijena

• analize oko primjene odgovarajuće metode
• identifikacija povezanih fizičkih/pravnih lica
• utvrđivanje efekata transakcija s tim licima
• obaveza izrade izvještaja o transfernim cijenama
• TP dokumentacija i rokovi za dostavljanje
• kada se moraju/mogu dostavljati obrasci o transfernim cijenama, njihov uticaj na Porezni bilans

– Porezni poticaji i umanjenje porezne osnovice

• poticaji za investicije i za novouposlene radnike
• popunjavanje obrazaca za dokazivanje poreznih poticaja
• korištenje poreznih gubitaka, umanjenje porezne osnovice za plaćeni porez i obustavljeni porez po odbitku
• gubitak prava na umanjenje porezne osnovice

– Tretman poreza po odbitku u Poreznom bilansu

2. POREZNI BILANSI ZA POSLOVNE JEDINICE NEREZIDENATA I PODRUŽNICA PRAVNIH LICA IZ REPUBLIKE SRPSKE I BRČKO DISTRIKTA KOJE POSLUJU U FEDERACIJI BIH

• vrste prijava
• ne/priznavanje općih i administrativnih troškova
• raspored direktnih i indirektnih troškova korištenjem alokacijskih ključeva
• osvrt na značajnije razlike između Poreznog bilansa za FBiH, RS i Brčko Distrikt

3. PRIJAVA POREZA NA DOHODAK U FEDERACIJI BIH ZA 2022.

• Ko ima obavezu podnošenja Obrasca GPD-1051?
• Korištenje prava na povrat pogrešno/više plaćenog poreza na dohodak u toku godine
• Bolovanje preko 42 dana i korekcije po Obrascu GPD-1051
• Godišnji lični odbitak zaposlenika i drugih lica (ugovori o djelu, freelanceri i dr.)
• Pravo na dodatne odbitke na godišnjem nivou (plaćena kamata za rješavanje stambenog pitanja, troškovi liječenja i nabavke ortopedskih pomagala)

4. GODIŠNJA PRIJAVA DOHOTKA OD IZNAJMLJIVANJA IMOVINE

• Obrazac PRIM-1024 – pravila priznavanja prihoda i rashoda

5. PRIJAVA POREZA NA DOHODAK U FEDERACIJI BIH ZA 2022. SAMOSTALNIH PODUZETNIKA

• Utvrđivanje dohotka samostalnog poduzetnika – Obrazac SPR-1053
• Porezno priznavanje prihoda
• Porezno priznati/nepriznati rashodi
• Obračun dohotka kod zajedničkog obavljanja obrtničke djelatnosti – GPZ-1052
• Akontacija poreza na dohodak za naredni period i konačan obračun porezne obaveze

6. RASPODJELA DOBITI I POKIĆE GUBITKA ZA 2022. GODINU

• Rokovi za predaju Prijedloga odluke o raspodjeli dobiti/pokriću gubitka
• Pravni aspekt raspodjele dobiti/pokrića gubitka 
• Računovodstveni aspekt raspodjele dobiti/pokrića gubitka u skladu sa novim Kontnom okvirom
• Nova konta za knjiženje – praktični primjeri
• Porezni aspekt isplate dobiti (porez na dobit, porez na dohodak, porez po odbitku,…)

Pitanja iz prakse:

• Da li se dobit mora iskazati?
• Da li se smije bilansirati gubitak?
• Da li je moguća akontativna isplata iz dobiti?
• Koliko dugo dobit može biti neraspoređena, a gubitak nepokriven?
• Da li je dozvoljena isplata dobiti ako nije pokriven gubitak iz ranijih godina?
• Isplata dobiti u stvarima: nekretnine, oprema, zalihe?
• Da li postoje ograničenja kod davanja pozajmica ili prenosa imovine?
• Kazne u slučaju nepoštivanja zakonskih ograničenja vezanih za isplatu dobiti/pokriće gubtika

7. KODEKS ETIKE ZA RAČUNOVODSTVENU PROFESIJU

• Opće odredbe
• Povrede Kodeksa
• Temeljna načela za profesionalne računovođe
• Prijetnje pridržavanju temeljnih načela
• Uloga konceptualnog okvira

8. ODGOVORI NA PITANJA UČESNIKA

OBEZBIJEĐENI SU:

• Priručnik u pdf formatu
• Prezentacije u PowerPoint-u
• Mogućnost postavljanja pitanja u toku i nakon webinara putem online forme

KOTIZACIJA (sa uključenim PDV-om)

Seminaru mogu prisustvovati:

• BESPLATNO pretplatnici na ZIPSpro paket usluga / korisnici godišnje edukacije
• Pretplatnici na časopis ZIPS-a (sa materijalom) 80,00 KM
• Ostali učesnici (sa materijalom) 100,00 KM

UPLATA NA RAČUNE:

UNICREDIT BANK                     3389002208688749
INTESA SANPAOLO                  1540011100299682
SPARKASSE BANK                    1990490005090704
ZIRAATBANK BH.                     1861210310050424

PRIJAVA JE OBAVEZNA!

Popunjen prijavni obrazac poslati na e-mail: seminari@privrednastampa.biz ili amra@privrednastampa.biz

Pristupne podatke za praćenje webinara dostavljamo nakon zaprimanja Vaše prijave!

CR, CRT i OR potrebno je da u prijavni obrazac upišu broj evidencijske knjižice kako bi evidentirali priznate bodove/sate, te istima poslali odgovarajuće potvrde putem pošte.

 Sve dodatne informacije:
Telefon: 033/542-700